[制度]现金管理办法
发布日期：2013/10/31 11:16:00 浏览次数：
第一条 本制度所指现金是单位财会部门控制的用于零星开支的库存现金。
单位现金的收付及保管只能由出纳人员负责，其他人员未经授权，不得管理库存现金。
第二条 单位财会部门必须根据国家《现金管理暂行条例》和《铁通公司流动资金管理办法》的规定，确定本单位现金收支业务的范围和额度，对不属于现金收支范围或超出收支额度的业务，应当通过银行办理转账结算。
第三条 单位收取的现金必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账。单位收取的现金应当及时存入银行，不得直接用于支付单位自身经济业务的支出。
第四条 单位应当加强对现金支出的控制，现金借款支出的额度和审批必须符合国家《现金管理暂行条例》的规定，对现金支出应当实施以下控制：
1、 单位有关部门或个人因业务活动需要支付现金时，应至少提前2天向审批人提交现金支付申请，注明款项的用途、金额等内容，必要时附相关有效证明；
2、 有权审批人根据其职责、权限和规定的程序对支付申请进行审批。对不符合规定的现金支付申请，审批人应当拒绝批准。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。因特殊情况需要，对超出正常范围的现金支付业务，应当由单位负责人审批；
3、 业务人员报销时，应当取得合法的原始凭证，出纳人员根据复核无误的付款凭证和所列数额，按规定办理现金支付或报销手续，及时登记现金日记账，并在付款凭证和所附原始凭证上加盖“付讫”戳记。
第五条 现金收付必须当面点清，不准以支票套取现金。结账时发生多出款，应当在当日列账上缴，严禁保留账外资金。
第六条 现金必须存放在本单位保险柜内，单位财会部门应当配备验钞机，出纳人员必须对收存入库的现钞进行验证。
第七条 出纳人员应当每日清点库存现金实有数，并与现金日记账余额相互核对，确保帐实相符。对发现的现金短缺或溢余，应当及时查明原因，报经审批后处理。
第八条 单位应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面金额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，做出处理。